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在去苏州和烟雨比赛的一整天里，飞机和车上自不必说，连比赛中间的间歇期、以及聚餐时菜还没上的那十几分钟的时间，沈凝都见缝插针卷工作，让一行人瑟瑟发抖，就连楚云秀都大为感叹，霸图上哪儿找了这么个天选之女。

比赛赢得很顺利，回来之后，三个人直接打车回到俱乐部，一头扎进会议室里。

沈凝把自己整理的资料投屏，开始细数发现的可疑点：“我看了晟冲集团近五年的财报，就像之前咱们聊过的，它每一年都是极低的应收账款和极高的应收账款周欢率，以及高额的贷款。”

“分析了业务结构，还发现下面几个矛盾点，首先是人工成本对不上，它宣传‘全自动化工厂’，但是年报显示设备生产人员薪酬总额暴涨48%，算下来人均产值仅18万，而行业平均是84万。”

韩文清看着大屏上的数据，略微思索后说：“也就是说，这个所谓的‘智能产线’实际是半人工组装，产能也就是宣称的15？”

“对，这是其中一个矛盾点，再有就是资金流向问题。”

沈凝翻到下一页ppt，继续解释，“它在前年披露了一个付款内容，预付给当地一家机械制造公司5000万，去年也预付了3500万，我查了一下工商信息，这个公司在五年前变更了法人，前任法人疑似是晟冲集团董事长的亲戚。”

“空壳公司？”

张新杰问。

“有这个可能，如果真是这样，那这笔预付款就是变相转移资产，而相应的供货在价值上也存在价值虚报的问题。”

会议室里大家看着屏幕上的数据陷入沉默，张新杰低头按着计算器：“年报显示，公司平均毛利率达63%，而公司的主要产品是设备，行业平均值也就20-40左右，很难有这样高的毛利率水平。”

“所以综合起来，收入与产能严重矛盾，成本存疑，涉及转移资产，以大额借贷维持公司运转……”

韩文清用笔一下一下瞧着桌子，面色凝重，总结道，“晟冲集团极有可能负债率已超乎想象，只要停贷就会立刻破产。”

虽然结果很残酷，但沈凝还是点了点头。

张新杰说：“这么大的项目，销售那边估计不好沟通吧。”

“不好沟通也得说，更何况如果出现问题，那就是亏损上亿，他们更担不起。

明天我去找他们，你们别管了。”

“要不咱们换个说辞，就说是有认识的审计朋友发现的，给咱们提了个醒？”

沈凝建议。

“你能圆过去？”

“也不算骗人吧，我本来是准备把这些跟我一个做审计的朋友说的，她在的审计公司正好跟晟冲集团的审计是对家。”

张新杰道：“借刀杀人。”

“差不多，事情的由头变成审计公司之间的争斗，就不太会扯到咱们，再说这样的公司不早点曝光，一直骗贷，损失的都是国家的钱。”

“行，那你自己把握。”

韩文清对沈凝的能力自然信得过，而且又能把部门给摘出去，跟销售那边也好交代，确实是个好主意。

三个人又很快沟通了一下跟销售碰头所需要的的资料细节，完事后各自道别，韩文清跟吴蒙有个饭局就先走了，张新杰也要回家，沈凝就准备在单位先干点活，然后去食堂解决晚饭。

张新杰临走前，在沈凝桌上放了一包奶糖，跟许心暖当时给的一样，大白兔的。

沈凝拿着看了又看，颇为惊奇。

“你这个控糖控油的养生人居然送糖？闹哪出啊？”

“……你不是喜欢吃吗？”

“谁说的？”

张新杰露出古怪的表情：“之前队嫂每次给你带，你都挺高兴的。”

沈凝愣了一下，随即眉目弯弯，露出甜甜的笑，又仗着办公区只有他们两个人，还没有监控，直接双手勾住张新杰的脖子。

张新杰身体一僵，语气不自然起来：“咳……公共场合，注意影响。”

沈凝才不管这些，甜丝丝地给他编织糖衣炮弹：“我哪是喜欢吃糖，我喜欢的是送糖的人啊。”